一、我国现有上市公司的关联交易问题及其对策（论文文献综述）
沈力萍[1]（2021）在《关联方交易财务舞弊审计失败防范研究》文中提出
张贺婷[2]（2021）在《乐视网关联方交易舞弊审计案例研究》文中研究说明企业为了最大限度上保持在行业内的领先优势,提高市场竞争能力,会对其他企业进行投资或者与其他企业结成战略同盟关系,关联方交易也就随着这种加强合作的方式而产生。然而关联方交易本身具有的特点极易被管理者加以利用,通过隐瞒或构建复杂的关联方关系进行不正当的交易,从而满足粉饰业绩、美化财务报表等不合理的需求。如果不正当的关联方交易持续发生,势必会对证券投资市场健康发展产生不利影响。会计师事务所作为独立的第三方,在对被审单位的关联方交易展开审计工作时,要能够快速有效地发现其利用关联方交易实施舞弊的事实,对企业的所有投资人以及其他利益相关者负责。然而近年来频繁发生的会计师事务所出具的审计报告中审计意见并不恰当的案例中,有很大一部分比例是没能及时发现被审计单位在关联方交易上进行舞弊造成的,这使审计报告使用者无法对会计师事务所保持完全的信赖,对审计行业的发展造成了不良影响。因此,如何对关联方交易舞弊进行审计具有极高的研究价值。本文采用文献研究与案例分析相结合的方式,以委托代理理论、信息不对称理论为理论基础,对信永中和为乐视网关联交易展开的审计进行研究。发现了信永中和审计乐视网关联方交易过程中存在的三个问题:未充分了解关联方相关情况,对于频繁发生的关联购销交易、不合理的关联并购价格等异常情况没有进行深入了解与分析;未严格执行关联方交易审计程序,未做好关联方交易往来款项以及其他异常情况的分析程序;披露的审计报告不符合规范。通过对信永中和审计乐视网关联方交易过程中存在的几个问题进行分析,发现其成因大概包括以下几个方面:注册会计师未对关联方异常交易和情况保持足够关注;注册会计师未能将职业怀疑贯穿于整个审计过程;会计师事务所业务质量控制存在问题。结合上述分析提出以下几点应对措施:优化针对关联方交易设计的审计程序,加强识别关联方及交易的力度;强化会计师事务所业务质量控制,强化人员指派及关键审计人员的定期轮换制度;加强审计人员执业能力教育,强化审计人员的职业怀疑态度;利用大数据技术优化关联方交易审计。
吴晓琳[3]（2021）在《证券投资基金份额持有人权益的法律保护》文中认为随着资本市场的不断发展,资管产品越来越多地被投资人认识,证券投资基金作为一种集合类投资产品受到众多投资者的青睐,形象地形容证券投资基金是一个池子,汇聚众多投资者的投资份额,进行专业的投资,众多投资者共担风险共享收益,证券投资基金由于其低门槛的准入条件吸引了广大的中小投资者,根据证券投资基金业协会截至到2020年第四季度的数据统计,证券投资基金资产总额达到58.99万亿元,其中公募基金规模达20.59万亿元,私募基金规模达17.16万亿元,因为公募基金涉及的投资者众多,而且大多是普通的投资者,具有广泛的代表性,本文撰写主要围绕公募基金,根据《证券法》（2019修订）实施,重新审视证券投资基金是有必要的,《证券法》（2019修订）将管控前端化,增加了证券发行人的责任,增设了自愿披露制度,增设投资者保护专章,增加证券代表人诉讼制度,这些法律规定为证券投资基金更加合理、有效运行提供了法治保障,由于证券市场高度的专业性、市场规律的自发调节作用和优化资源配置作用,笔者在分析了我国证券投资基金现状和对比了资本市场发达国家的证券投资基金发展和运行现状,有针对性地从信息披露方面,基金份额持有人保护,加强对基金管理人和托管人的规范,协调行业监管和政府监管方面撰写具体的对我国基金份额持有人权益的保护路径。首先是介绍证券投资基金的行业现状和相关的法律规制,从我国证券投资基金的性质角度分析证券投资基金持有人权益的法律保护的不足;其次,通过对比分析英美日三国的证券投资基金发展过程和主要模式,研究这些国家在证券投资基金方面的法律制度的变迁和发展趋势,总结他们的经验,探索我国下个阶段证券投资基金法领域发展的有效路径;最后,结合我国的现实情况,进一步完善证券投资基金的信息披露,加快对基金份额持有人权益保护的立法进程,加强证券投资基金领域金融监管,建构证券纠纷多元化解机制。本文主要是分析现有的证券投资基金领域基金份额持有人权益在法律上的保护不足,建议在信息披露方面,在自愿披露的前提下增加证券披露豁免制度;在证券基金份额持有人角度强调要发挥基金份额持有人大会的权能;完善对基金管理人的监督,加强基金托管人的监管职责;统一金融监管框架,构建适合我国的证券纠纷解决模式。通过文章的撰写以期达到在金融改革背景下证券投资基金的脚步始终跟得上资本市场的千变万化,通过发挥市场规律的前提,加强法律制度的顶层设计,为基金份额持有人权益的保护提供法律保障,让其权益的保护有法可依。
马妍妍[4]（2021）在《兰石重装并购瑞泽石化绩效案例研究》文中研究说明兼并与收购统称并购,其与经济发展规律相吻合,更是企业高阶发展的具体体现。在全球范围内,知名大企业以及大集团发展起来基本上都是采用兼并、购买等资本运营手段。不管企业所选择的是并购还是重组,都是企业为谋求自身生存而选择的方式或实施的策略,也是实现产业链延伸、资本扩张、提升竞争力,促进企业跨越式发展的重要途径。并购问题如今成为国内外专家、学者关注和研究的热点,就学术领域来看,横向并购发展成熟,但是和纵向并购方式相关的研究仍然较少,本文选择兰石重装并购产业链上游的瑞泽石化案例,对并购动因展开全面分析,对比并购前后的绩效,探寻对企业绩效产生影响的各项关键因素而得到启示,提高并购决策的科学性和针对性,也能够为后续的并购活动提供指导,使其得以合理、有序铺进。本文首先从内外部环境、并购风险及其对策、并购运作模式的选择方面对兰石重装并购瑞泽石化的过程进行了详细分析,总结了并购的三点动因,并采用企业自由现金流量折现模型对瑞泽石化进行估值,发现并购支付对价基本合理。其次,借助财务指标分析法和事件研究法分析并购的长短期绩效,长期方面主要从并购协同效应角度进行综合评价,再结合非财务指标进行成长能力分析,并评价并购对兰石重装投资者、战略转型的影响。分析结果表明,兰石重装一方面在经营、财务及管理的协同性表现并不理想,较并购前公司各项财务指标没有产生正向影响,并购长期绩效表现不显着,另一方面,累计超额收益率仅在并购公告发布当日及后一天表现显着,说明短期绩效一般。同时,发现并购之后兰石重装的市场占有率提升不明显,未达到并购前三年的平均水平,但并购后兰石重装加大了新产品的研发投入,吸引了更多的人才。另外,因信息不对称、分红减少,将影响投资者对企业的信心,经对比并购后兰石重装工程总包收入,发现并购活动对拓展EPC业务来实现战略转型目标的影响并不显着。最后,基于案例分析得出高溢价带来高风险、创新公司并购技巧、注重产业链协同、合理制定对赌协议、加强应收账款管理、持续注重并购后整合的启示,为业内企业并购提供参考借鉴。
杜方正[5]（2020）在《我国国有企业刑事合规制度研究》文中认为我国国有企业面对刑事法律风险防控的现实难题,在犯罪论实践上的首要反应,当属建立企业层面的刑事合规管理体系。上位法需求、合规制度的来源构成与行政监管要素是当前国有企业刑事合规制度的现实境遇。合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化、有效合规判定基准偏离刑事合规的预设轨迹以及法律程序性障碍影响刑事合规目的判定是国有企业刑事合规制度适用的主要问题。刑事合规本质上是由国家与企业出于保护企业合法权益之共同目的,采取的刑事实体、程序性及企业内部风险控制手段在内的各项管理运行机制与措施。建构与完善企业合规制度是维护企业正常生产经营与实现内部治理的潜在要求。国有企业开展刑事合规管理有着天然的法理基础与实践来源。风险刑法理论、情境预防理论以及刑法治理模式理论成为国有企业刑事合规研究不可或缺的理论依据。国家法层面的刑事合规、国有企业层面的刑事合规以及国资监管层面的刑事合规是国有企业三阶层刑事合规基本分类。国有企业刑事合规的必要性在于,国有企业是最为重要的合规主体,具有明显的法律拟制属性,刑事合规具有法治国企建设的内生动力。国有企业刑事合规的价值取向在于实现犯罪预防的目的。实现现代企业治理则属于国家和企业共同的价值目标。刑事合规制度的风险防控既力求避免国家法层面的刑事法律风险,也对企业层面的刑事合规风险识别与评估设置必要“警戒线”,不断探索适合自身的基础路径与合规风险传导机制。准确识别与评估刑事合规风险是国有企业刑事合规管理的关键。刑事合规风险的识别与评估以审计监督、监察监督与专项合规管理为基础路径,主要针对商业活动与生产经营中的贪污贿赂型刑事合规风险、职权型刑事合规风险与经营型刑事合规风险。在刑事合规风险传导基理上,刑事合规管理体系是刑事合规传导阻断机制的基准阀门,刑事合规风险传导具有不确定性与跳跃性的基本特性。常规型刑事合规风险传导与突发型刑事合规风险传导共同构成了国有企业刑事合规风险传导的标准化模式。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑起点体现在行政监管与刑事合规的零和博弈,两者难以调和的矛盾成为合规管理首要面对的难题。行政和解的引入具有法定意义结案机制的参考价值,是有效刑事合规前置径路的必经环节,更是刑事合规立足长远的借鉴之策。国有企业刑事合规管理的行政监管逻辑构造则表现于对国有企业多重风险治理体系的反思。毫无疑问,国有企业刑事合规上的突破与进展,必然需要对现有的刑事合规管理架构进行必要的整合与改造,创设与组建统一的综合性合规部门,统筹管理国有企业风险防控事项;合理协调监察与刑事合规职能关系,突出合规的前置刑事合规风险防控特征;突破西方产权理论束缚,完善国有企业高级管理人员特殊合规激励政策机制;突破反腐败、反欺诈和反贿赂刑事合规领域,以刑事罪状论构建刑事合规职能视阈。刑事合规制度是否有效且得到充分地遵守与执行,关键在于合规管理运行机制的有效与否。国有企业刑事合规管理的有效证成既遵循一般企业合规的客观规律,无一例外地围绕保证企业实现合法合规经营为根本目标。国有企业刑事合规制度的有效性证成紧紧围绕刑事合规制度正当化与刑事合规制度的开放性展开。流于形式的刑事合规管理更是对企业有限管理资源的浪费与实质阻碍。正在走向成熟与完善的国有企业刑事合规管理应当力求在法律逻辑与司法实践中回避“故步自封”与“因循守旧”。作为迅速发展的一门科学,刑事合规需要有“海纳百川”之气度和“兼容并蓄”的气魄,敢于尝试、能够突破,于正当化基础之上实现刑事合规制度的“行稳致远”。国有企业刑事合规旨在建立以反腐败、反贿赂为中心的重点领域合规管理与合规制度体系。通过引入预防商业贿赂合规失职罪的法律适用,反商业贿赂立法应坚持主体身份的一致性、合规体系的衔接性与资产保护的平等性等基本要素,以非自愿的排除性、出罪功能的自治性与追诉权的裁量性等维度构建刑事合规出入罪机制。刑事合规激励制度是国有企业建立与完善合规制度与体系的动因,也是“宽严相济”刑事政策在合规管理体系上的程序性展现。提倡依托行政与刑事合规激励新机制,激发“先行先试”国有企业在实现合规管理有效性与风险防控上有所突破与日臻完善,为全面推行企业合规制度奠定坚实环境基础与提供行动范本。
韩垚鑫[6]（2020）在《XS公司关联方交易审计风险研究》文中研究指明随着经济发展进入新常态,企业规模不断扩张,越来越多的关联方关系及交易出现在上市企业中,隐蔽且复杂的关联方交易成为了部分企业粉饰财务报表的手段,对市场秩序造成影响的同时增加了审计风险。关联方关系界定模糊,关联方交易形式多样,这些都使得了审计人员执行相关审计程序的难度增加。因此,审计人员应该对关联方交易审计做进一步的研究,提高关注程度,以寻找更加有效的方法来应对关联方交易审计风险。本文围绕关联方交易的审计风险这一主题,以XS公司为研究对象,通过分析了关联方交易审计风险存在的问题与挑战,明确了本文的研究目的及意义。通过对国内外研究成果的借鉴,确定了研究内容及方法。首先,从审计风险及关联方交易的相关理论出发对相关理论进行了一定的分析;接着通过对XS公司和担任审计工作的ZH会计师事务所以及审计现状的分析发现审计程序的问题包括没有必要的风险识别、缺乏必要的风险评估和缺少相应的风险控制;然后根据存在的问题,对可能引起XS公司关联方交易审计风险的因素进行风险识别并建立评判体系;随后在评判体系及专家给出的评判结果的基础上建立数学模型进行风险评估;最后根据风险评估结果提出相应的风险控制措施。从而为提高XS公司关联方交易的审计水平,降低审计风险,为其他上市公司关联方交易审计提供指导与参考。本文主要的创新在于将数学模型运用于风险评估,将其量化使其更加直观,为之后的风险控制做好铺垫。
方利利[7]（2020）在《对外担保财务风险评价及防控研究 ——以ST成城为例》文中研究指明对外担保在企业经济活动中属于正常的资金信贷行为,上市公司越来越广泛用它来进行经营资金的筹集,有效的提高了担保双方公司的融资能力。作为公司的一种融资保证行为,担保原本是为了促进资金筹措,提高借贷双方成功交易的概率,降低金融交易风险、保障债权实现的正常经济活动。可是近些年,伴随担保方式的普遍运用,我国的上市公司提供对外担保时频繁出现问题,各种不理性的违规担保行为层见迭出,不仅阻碍了公司自身的经营发展,不断地把上市公司推向亏损、退市甚至破产倒闭的处境,也给资本市场持续健康发展带来消极影响。因此,如何对上市公司担保业务的财务风险进行预防及控制,成为当前经营管理者迫切需要解决的问题,投资人、债权人等利益相关方以及各方学者也越来越关注担保问题。本文主要采取案例分析的方法,结合使用文献分析法和比较分析法,经过搜集、查阅国内外对外担保财务风险防控的相关文献资料,在借鉴他人已有分析成果的基础之上,从理论分析着手,联合案例公司探析对外担保财务风险防控问题。文章首先论述了对外担保财务风险的相关概念,对财务风险防控的理论依据展开讨论,在此基础上界定相关概念,给下文的案例研究奠定理论基础;然后以ST成城集团股份有限公司为例,对公司担保相关财务数据进行整理汇总,直接查明ST成城在对外担保过程中出现的各种问题,接着针对上市公司对外担保面临的财务风险,从可以揭示公司各项财务能力的指标中选择合适的指标,根据选择后的指标划分了风险等级,组成了对外担保财务风险评价体系,用来评估对外担保的财务风险;最后对上市公司对外担保过程中产生的财务风险问题提出具有针对性的防控建议,避免担保财务风险给上市公司带来损失。
刘晓飞[8]（2020）在《我国文化产业的金融支持体系研究》文中研究指明文化产业作为二十一世纪的朝阳产业,在一国的国民经济体系中扮演着重要角色。文化兴则国家兴,产业强则国家盛,文化产业发展则社会可持续发展。文化产业健康发展是实现社会可持续发展的有效路径。文化是一个民族的灵魂,文化发展是国家发展的重要标志,文化产业是我国国民经济的重要参与环节。政府、企业、学术界已经达成共识,推动文化产业发展以促进我国经济增长。要实现文化产业的稳定发展,金融行业的支持不可或缺。金融是现代经济的基础,也是产业发展的重要基石;另一方面,文化产业的发展同样反作用于金融业。文化金融将为国家金融支持产业发展提供的有效支持。近些年,我国文化产业发展迅速。2018年,我国文化产业的增加值为38737亿元,较2004年增长了10.3倍;2005-2018年,我国文化产业的增加值实现了年均增长18.9%,远远高于同期GDP的增长速度。另一方面,在GDP中所占的比重文化产业增加值也由2004年的2.15%提高到2018年的4.30%,在国民经济中文化产业的比重逐年上升。在文化产业迅速发展的过程中,金融业的支持具有重要的作用,我国拥有充足的金融资源,随着国家的金融体制改革、IPO注册制和互联网金融的相继启动,金融对文化产业的支持力度增强,推动文化产业的发展。然而,现在诸多因素制约着文化产业的发展,金融生态环境欠佳、文化产业本身高风险的特点、融资渠道单一、融资量严重不足而致的文化产业融资约束依然十分严重。因此,如何发挥金融推动作用,构建文化产业的金融支持体系,使文化产业的发展不再受到融资的困扰,已经成为学者和政府部门面临的重要课题。本文尝试构建符合我国文化产业发展的金融支持体系,探讨金融支持与文化产业发展、文化产业安全的互动机理,以便于为政策的制定提供微观基础,从而使政府政策的制定更为有效。文章从文化产业的基本涵义、基本理论出发,分析了我国文化产业发展的现状及文化产业金融支持的现状,分别从我国的财政文化支出、银行业、资本市场、债券融资、保险业、文化产业基金、担保机构及风险投资等方面分析了我国文化产业金融支持的现状,指出文化产业的金融支持中存在的问题在于现存的金融支持体系无法适应文化产业的发展要求。在此基础上通过实证分析的方法探讨了金融支持对于文化产业的效应。包括金融支持对文化产业发展的效应及对保护文化产业安全的效应。在对文化产业发展效应分析中,将数据按我国东部、中部、西部三个部分划分,通过Granger因果检验和主成分回归模型,得出我国文化产业的金融支持对文化产业的发展具有巨大的推动作用。另一方面根据产业安全评价指标体系结构框架,建立文化产业的安全评价体系,通过因子分析法与熵权法分析了金融支持对文化产业的安全效应。通过上述分析可以看出,金融业的支持对文化产业的发展及保护文化产业安全具有非常重要的影响。设计合理的文化产业的金融支持是本文的重点和归宿,文章在借鉴其他国家金融支持文化产业的基础上,认为我国当前金融支持体系并不完善,金融支撑文化产业作用不足,进而对该原因从组成要素及其职能界定的模糊、金融支持体系架构的不完善和政策与监管架构的不完善三方面记性分析。之后,探讨文化产业金融支持体系构成要素,提出构建包括政府、资本市场、商业银行及企业自身在内的涵盖宏观、中观、微观在内的立体式、全方位、多层次的金融支持体系。设计建立包括财政经费支持、银行业、保险业、证券业、投资公司、资本市场及风险投资在内的一系列创新金融工具为支撑的文化金融体系。最后,本文分别从政府政策、金融机构、资本市场、信用担保机制、社会化的融资服务体系建设五个方面提出政策建议。
房亚男[9]（2020）在《康美药业内部控制问题及其对策研究》文中指出随着21世纪经济的快速发展,企业经营管理活动日益复杂,接连发生万福生科财务造假、长生生物疫苗事件、康得新财务造假等财务报告造假、高层腐败、信息公开披露不完全等事件,上市公司内部控制问题的爆发引起社会广泛关注。医药行业是国民日常生活重要组成部分,我国本土医药企业面临的竞争越来越大。医药企业的生存发展与良好的内部控制息息相关,为确保医药企业经营运作能力和市场占有率,医药企业必须加强企业内部控制整体建设。康美药业股份有限公司（简称“康美药业”）经营状况存在重大问题,内部控制存在治理结构混乱、内部监督失效等典型问题,因此,对康美药业内部控制进行研究是十分必要的。论文以康美药业作为研究对象,主要采用文献研究法、对比分析法和定量分析法对其内部控制进行研究。论文首先对内部控制定义和要素、目标、方法的基本理论进行梳理;其次通过以康美药业对外公布年报以及相关公告为切入点,对康美药业内部控制的现状及内部控制存在问题的具体表现进行相关阐述;然后,采用对比、定量这两种方法,对康美药业内部控制存在的问题及原因进行分析。通过研究发现康美药业内部控制存在问题主要表现在:在内部控制环境方面存在治理结构混乱、内部审计部门形同虚设、企业文化“喊口号”等问题;在风险评估方面存在风险意识薄弱和没有财务风险预警系统问题;在内部控制活动方面存在资金管理和销售收入管理执行力度差、关联方交易管理失效的问题;在信息沟通方面对内员工沟通不畅对外信息披露不充分的问题;在内部监督方面存在监督工作不到位的问题。紧接着,提出了加强康美药业内部控制环境建设、加强风险管理、强化控制活动、加强信息与沟通能力、建立监督奖惩制度、加强外部监督等对策优化康美药业内部控制。内部控制是企业经营发展的重要影响因素,希望论文的研究结论对康美药业内部控制有效性的提高提供一定的帮助,对同行业企业建立和完善内部控制有一定的借鉴作用。
王淇[10]（2020）在《X会计师事务所关联方交易审计风险研究》文中研究说明经济全球化以来我国企业实力不断增强,企业之间的并购行为开始增多,伴随而来的是企业的关联方公司数目逐渐增加,关联方交易频率也日益加快,企业的关联方交易呈现出错综复杂的网络状。我国在关联方交易方面制定的相关法律法规还不成熟,导致企业利用关联交易法律层面的漏洞牟取利益,同时也致使注册会计师关联方交易审计面临很大风险。由于法律的不完善致使企业在关联方交易领域进行不合规操作的现象时有发生,注册会计师对关联交易的审计风险也显着提高,因此关联交易审计成为会计师事务所在新形势下控制审计风险的重中之重。本文对关联方交易以及审计风险的相关概念及理论进行归纳,在此基础上对X会计师事务所对T公司关联方交易审计的案例进行研究,从关联方交易审计过程当中发现的风险点入手,找到准确的关联方以及交易审计风险产生的范围,对发现的关联方交易的审计风险点进行分析,从而分析关联交易审计风险产生的原因,进而找到降低风险的应对措施。本文开篇对审计风险以及关联方交易的相关定义进行解释。这些理论层面的审计风险以及关联方交易相关概念是后文研究X会计师事务所对T公司关联方交易审计风险具体风险与应对措施的依据。然后,本文对X会计师务所关联交易的审计情况进行了详细阐述。包括对X会计师事务所的概况及业务概况和X会计师事务所关联方交易审计情况进行介绍,并深入剖析X会计师事务所关联方交易审计风险。再次,将X会计师事务所对T公司关联方交易审计作为案例进行研究,运用熵值法以及层次分析法对具体案例进行深入剖析,找到关联方交易审计风险产生的原因。最后,基于对本案例的分析得出了X会计师事务所关联方交易审计风险的解决方案。
二、我国现有上市公司的关联交易问题及其对策（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、我国现有上市公司的关联交易问题及其对策（论文提纲范文）
（2）乐视网关联方交易舞弊审计案例研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 关联方交易的相关研究 |
| 1.3.2 关联方交易舞弊相关研究 |
| 1.3.3 关联方交易舞弊审计的相关研究 |
| 1.3.4 乐视网的相关研究 |
| 1.3.5 文献述评 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 2 相关概念及理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 关联方及其交易概念界定 |
| 2.1.2 关联方交易舞弊概念界定 |
| 2.1.3 关联方交易舞弊审计概念界定 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 3 乐视网关联方交易舞弊审计案例概况 |
| 3.1 案例简介 |
| 3.1.1 乐视公司简介 |
| 3.1.2 信永中和会计师事务所简介 |
| 3.1.3 案例回顾 |
| 3.2 乐视网关联方交易舞弊手段 |
| 3.2.1 大额关联方购销交易 |
| 3.2.2 大额关联资金占用 |
| 4 乐视网关联方交易舞弊审计问题分析 |
| 4.1 乐视网关联方交易舞弊审计存在的问题 |
| 4.1.1 未充分了解关联方相关情况 |
| 4.1.2 未严格执行分析程序 |
| 4.1.3 审计报告披露存在问题 |
| 4.2 乐视网关联方交易舞弊审计存在问题的成因 |
| 4.2.1 未对异常交易和情况保持足够关注 |
| 4.2.2 注册会计师未保持职业怀疑 |
| 4.2.3 会计师事务所业务质量控制存在问题 |
| 5 乐视网关联方交易舞弊审计存在问题的解决对策 |
| 5.1 优化关联方交易审计程序 |
| 5.1.1 合理执行关联方交易审计的分析程序 |
| 5.1.2 针对关联方交易实施特别的审计程序 |
| 5.2 强化会计师事务所内部业务质量控制 |
| 5.2.1 强化人员指派,定期轮换关键审计人员 |
| 5.2.2 强化会计师事务所的内部质量控制 |
| 5.3 加强审计人员执业能力教育 |
| 5.3.1 强化审计人员的职业怀疑态度 |
| 5.3.2 提高审计人员的执业能力水平 |
| 5.4 利用大数据技术优化关联方交易审计 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足之处与展望 |
| 6.2.1 研究不足之处 |
| 6.2.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 作者简历 |
| 致谢 |
（3）证券投资基金份额持有人权益的法律保护（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 选题意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.3 研究内容及研究方法 |
| 第二章 证券投资基金份额持有人的基本制度 |
| 2.1 证券投资基金份额持有人的含义及法律地位 |
| 2.1.1 证券投资基金份额持有人含义 |
| 2.1.2 证券投资基金份额持有人的法律地位 |
| 2.2 证券投资基金份额持有人的权利义务 |
| 2.3 证券投资基金份额持有人大会制度 |
| 2.3.1 基金份额持有人大会的召集程序 |
| 2.3.2 基金份额持有人大会的职责 |
| 第三章 我国证券投资基金份额持有人权益保护现状及存在问题 |
| 3.1 我国证券投资基金份额持有人权益保护的现状 |
| 3.1.1 信息披露对证券投资基金持有人权益保护 |
| 3.1.2 投资者保护机构对证券投资基金份额持有人权益保护 |
| 3.1.3 纠纷解决机制对证券投资基金份额持有人权益保护 |
| 3.1.4 监管机制对证券投资基金份额持有人权益保护 |
| 3.2 我国证券投资基金份额持有人权益保护存在的问题 |
| 3.2.1 信息披露制度不完善 |
| 3.2.2 证券投资基金份额持有人大会虚设 |
| 3.2.3 证券投资基金管理人与托管人的规制不足 |
| 3.2.4 证券投资基金的监管不完善 |
| 3.2.5 证券投资基金份额持有人的权益救济不足 |
| 第四章 证券投资基金份额持有人权益法律保护的国外考察 |
| 4.1 英国 |
| 4.2 美国 |
| 4.3 日本 |
| 4.4 小结 |
| 第五章 我国证券投资基金份额持有人权益法律保护的完善 |
| 5.1 完善证券投资基金信息披露制度 |
| 5.2 完善证券投资基金份额持有人大会制度 |
| 5.3 完善基金管理人与基金托管人的职能 |
| 5.3.1 完善基金管理人职能 |
| 5.3.2 完善基金托管人职能 |
| 5.4 加强对证券投资基金的监管 |
| 5.4.1 监管机构加强监管 |
| 5.4.2 发挥中介机构监管职能 |
| 5.5 加强对证券投资证券投资基金持有人的救济 |
| 5.5.1 替代性纠纷解决机制 |
| 5.5.2 证券示范诉讼机制 |
| 5.5.3 建立证券公益诉讼制度 |
| 第六章 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（4）兰石重装并购瑞泽石化绩效案例研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容及研究方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究思路与论文结构 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 论文结构 |
| 第二章 企业并购相关理论综述 |
| 2.1 企业并购相关理论 |
| 2.1.1 并购相关概念的界定 |
| 2.1.2 并购动因理论 |
| 2.1.3 并购绩效理论 |
| 2.1.4 并购绩效评价主要方法 |
| 2.2 企业并购国内外发展现状 |
| 2.2.1 国内发展现状 |
| 2.2.2 国外发展现状 |
| 2.3 企业并购绩效国内外研究情况 |
| 2.3.1 国外研究情况 |
| 2.3.2 国内研究情况 |
| 2.3.3 文献综述 |
| 第三章 案例描述 |
| 3.1 兰石重装基本情况 |
| 3.1.1 基本信息 |
| 3.1.2 业务情况 |
| 3.1.3 财务情况 |
| 3.1.4 股权关系 |
| 3.2 瑞泽石化基本情况 |
| 3.3 并购活动介绍 |
| 3.3.1 并购进程 |
| 3.3.2 支付对价 |
| 3.4 案例特殊性 |
| 3.4.1 高溢价并购 |
| 3.4.2 支付方式多样 |
| 3.4.3 上下游产业链整合 |
| 第四章 案例分析 |
| 4.1 并购的内外部环境分析 |
| 4.1.1 政策分析 |
| 4.1.2 行业分析 |
| 4.1.3 内外部环境分析 |
| 4.2 并购动因分析 |
| 4.2.1 快速充实紧缺力量 |
| 4.2.2 充分发挥并购双方优势 |
| 4.2.3 培养稳定有力的业绩增长点 |
| 4.3 并购的运作模式选择 |
| 4.3.1 估值方法的选择 |
| 4.3.2 现金对价支付方式的选择 |
| 4.3.3 对赌协议的选择 |
| 4.4 并购存在的风险及对策分析 |
| 4.4.1 并购前的风险及对策 |
| 4.4.2 并购中的风险与对策 |
| 4.4.3 并购后的风险与对策 |
| 4.5 并购标的估值分析 |
| 4.5.1 估值方法选择 |
| 4.5.2 价值评估 |
| 4.5.3 估值结果分析 |
| 4.6 并购协同性分析 |
| 4.6.1 经营协同效应 |
| 4.6.2 财务协同效应 |
| 4.6.3 管理协同效应 |
| 4.7 非财务指标分析 |
| 4.7.1 市场份额分析 |
| 4.7.2 研发投入分析 |
| 4.7.3 员工素质分析 |
| 4.8 并购活动产生的影响 |
| 4.8.1 对兰石重装市值的影响 |
| 4.8.2 对投资者的影响 |
| 4.8.3 对兰石重装战略转型的影响 |
| 第五章 案例启示 |
| 5.1 兰石重装并购瑞泽石化的经验总结 |
| 5.1.1 选择优势互补并购标的 |
| 5.1.2 防范国有资产流失风险 |
| 5.1.3 注重持续发展 |
| 5.2 案例启示 |
| 5.2.1 高溢价带来高风险 |
| 5.2.2 创新公司并购技巧 |
| 5.2.3 注重产业链协同 |
| 5.2.4 合理制定对赌协议 |
| 5.2.5 加强应收账款管理 |
| 5.2.6 持续注重并购后整合 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者简历 |
（5）我国国有企业刑事合规制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 引言 |
| 第一章 国有企业刑事合规的制度现状及适用问题 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度的现实境遇 |
| 一、刑事合规制度的法律评价 |
| 二、刑事合规制度的义务来源 |
| 三、刑事合规制度的行政监管 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的适用问题 |
| 一、合规文本模式导致刑事合规风险识别的形式化 |
| 二、合规管理运行机制偏离企业刑事合规预设轨迹 |
| 三、法律程序性障碍影响刑事合规价值与目的判定 |
| 本章小结 |
| 第二章 国有企业刑事合规的概念重构与法理探寻 |
| 第一节 刑事合规概念二元视角与基本立场 |
| 一、合规理论框架下的刑事合规 |
| 二、关键概念视角下的刑事合规 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度的法理依据 |
| 一、风险刑法理论的合规导向 |
| 二、情境预防理论的合规指引 |
| 三、企业犯罪治理的合规维度 |
| 四、刑事合规阶层性分类理论确立 |
| 第三节 国有企业刑事合规的必要性与价值目标 |
| 一、国有企业刑事合规的必要性 |
| 二、国有企业刑事合规的价值目标 |
| 本章小结 |
| 第三章 国有企业刑事合规的风险识别与传导规制 |
| 第一节 国有企业刑事合规风险识别与评估的路径 |
| 一、刑事合规风险识别的基础路径 |
| 二、刑事合规视角下贪污贿赂型风险 |
| 三、刑事合规视角下的职权型风险 |
| 四、刑事合规视角下的经营型风险 |
| 第二节 国有企业刑事合规风险传导的边界与规制 |
| 一、刑事合规风险传导的国企边界 |
| 二、刑事合规风险传导的基本原理 |
| 三、刑事合规风险传导标准化模型 |
| 四、刑事合规风险传导的规制路径 |
| 本章小结 |
| 第四章 国有企业刑事合规的行政镜像与治理反思 |
| 第一节 行政镜像:国有企业刑事合规制度的零和博弈 |
| 一、国有企业行政监管的权力来源 |
| 二、国有企业刑事合规的公法属性 |
| 三、破解之道:行政和解稳步引入 |
| 第二节 治理反思:国有企业多重风险治理体系的重塑 |
| 一、国有企业多重风险治理制度形成与层叠 |
| 二、国有企业刑事合规管理架构塑造与提升 |
| 三、应然之解:“综合合规职能体系”构建 |
| 本章小结 |
| 第五章 国有企业刑事合规制度有效性与证成轨迹 |
| 第一节 国有企业刑事合规制度正当化的“抱朴守拙” |
| 一、法人替代刑事责任原则的演进 |
| 二、刑事合规形成机制的预防功能 |
| 三、国有企业刑事合规正当性原则 |
| 第二节 国有企业刑事合规制度开放性的“行稳致远” |
| 一、国有企业刑事合规的开放性 |
| 二、国有企业刑事合规过程再溯 |
| 本章小结 |
| 第六章 国有企业刑事合规指引与激励的初步方案 |
| 第一节 重点领域刑事法律风险的合规指引 |
| 一、域外专项刑事合规的制度借鉴 |
| 二、反商业贿赂统一立法初步构想 |
| 三、国有企业反商业贿赂合规指引 |
| 第二节 刑事合规激励的刑事政策与行政指向 |
| 一、“宽严相济”刑事政策的合规适用 |
| 二、国有企业刑事合规激励的基础路径 |
| 本章小结 |
| 余论:企业合规布局的前提与范本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（6）XS公司关联方交易审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 相关理论分析 |
| 2.1 审计风险相关理论 |
| 2.1.1 审计风险的概念 |
| 2.1.2 审计风险的模型 |
| 2.1.3 审计风险模型的特点及构成 |
| 2.2 关联方交易相关理论 |
| 2.2.1 关联方的界定 |
| 2.2.2 关联方交易的界定 |
| 2.2.3 关联方交易审计风险分析 |
| 2.3 关联交易审计风险管理程序 |
| 第三章 XS公司关联方交易审计背景及现状分析 |
| 3.1 XS公司和ZH会计师事务所概况 |
| 3.2 XS公司关联方交易现状 |
| 3.2.1 XS公司关联方的介绍 |
| 3.2.2 XS公司关联方关系 |
| 3.2.3 XS公司关联交易类型 |
| 3.3 XS公司关联交易审计现状 |
| 3.3.1 XS公司关联交易审计程序 |
| 3.3.2 XS公司关联交易检查方法 |
| 3.4 XS公司关联交易审计存在的问题 |
| 3.4.1 审计程序缺乏必要的风险识别 |
| 3.4.2 审计程序缺乏必要的风险评估 |
| 3.4.3 审计程序缺乏必要的风险控制 |
| 第四章 XS公司关联方交易审计风险识别 |
| 4.1 XS公司期望审计风险识别 |
| 4.2 XS公司关联方交易重大错报风险识别 |
| 4.2.1 XS公司所在的行业因素 |
| 4.2.2 XS公司内部控制情况 |
| 4.2.3 宏观市场因素 |
| 4.2.4 认定层次因素 |
| 4.3 XS公司关联方交易检查风险识别 |
| 4.3.1 ZH事务所对审计过程的监管程度 |
| 4.3.2 ZH事务所审计人员的专业能力 |
| 4.3.3 审计程序的缺陷 |
| 第五章 XS公司关联方交易审计风险评估及风险控制 |
| 5.1 XS公司期望审计风险评估 |
| 5.1.1 期望审计风险评估模型的构建 |
| 5.1.2 期望审计风险评估结果 |
| 5.2 XS公司重大错报风险评估 |
| 5.2.1 重大错报风险评估模型的构建 |
| 5.2.2 重大错报风险模型评估结果 |
| 5.3 XS公司关联交易检查风险评估 |
| 5.4 XS公司关联方交易审计风险控制的建议 |
| 5.4.1 提高会计事务所对关联交易的关注程度 |
| 5.4.2 提高审计人员对关联交易的风险意识 |
| 5.4.3 完善关联交易审计程序 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录一 获得的学术成果 |
（7）对外担保财务风险评价及防控研究 ——以ST成城为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外相关研究综述 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.4 研究内容和框架 |
| 第二章 对外担保财务风险相关理论概述 |
| 2.1 对外担保财务风险概述 |
| 2.1.1 对外担保及财务风险的涵义 |
| 2.1.2 对外担保财务风险的特点 |
| 2.1.3 对外担保财务风险的分类 |
| 2.2 对外担保财务风险评价及防控的理论基础 |
| 2.2.1 委托代理理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 风险管理理论 |
| 第三章 ST成城对外担保财务风险分析 |
| 3.1 ST成城公司概况 |
| 3.1.1 ST成城公司简介 |
| 3.1.2 ST成城对外担保现状及分析 |
| 3.2 ST成城对外担保财务风险的成因 |
| 3.2.1 股权结构不合理,大股东恶意担保 |
| 3.2.2 对外担保内部控制制度不健全 |
| 3.2.3 缺乏有效的对外担保财务风险管理体系 |
| 3.2.4 对外担保信息披露不规范 |
| 第四章 对外担保财务风险评价体系的构建 |
| 4.1 对外担保财务风险评价指标的设计 |
| 4.1.1 对外担保财务风险评价方法的确定 |
| 4.1.2 指标选取的原则 |
| 4.1.3 指标的确定 |
| 4.2 对外担保财务风险评价体系的构建 |
| 4.2.1 指标的分类及标准值的确定 |
| 4.2.2 指标权重设置 |
| 4.2.3 功效系数的计算及风险等级的评价 |
| 第五章 上市公司对外担保财务风险的防控措施 |
| 5.1 上市公司对外担保财务风险的预防措施 |
| 5.1.1 谨慎选择担保对象 |
| 5.1.2 完善上市公司治理结构 |
| 5.1.3 健全担保业务的过程控制 |
| 5.2 上市公司对外担保财务风险控制的对策 |
| 5.2.1 建立对外担保财务风险管理体系 |
| 5.2.2 规范对外担保的信息披露制度 |
| 5.2.3 健全担保法律法规,加大违规担保处罚力度 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）我国文化产业的金融支持体系研究（论文提纲范文）
| 致谢 |
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容、方法和技术路线 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.2.3 技术路线 |
| 1.3 本文的创新点 |
| 2 理论基础与文献综述 |
| 2.1 相关概念的界定 |
| 2.1.1 文化的涵义及其层次 |
| 2.1.2 文化产业的内涵 |
| 2.1.3 文化产业的分类 |
| 2.1.4 文化产业的融资约束 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 金融发展理论 |
| 2.2.2 产业发展理论 |
| 2.2.3 产业安全理论 |
| 2.3 相关研究综述 |
| 2.3.1 文化产业的研究综述 |
| 2.3.2 文化产业安全的研究综述 |
| 2.3.3 金融支持文化产业的研究综述 |
| 3 我国文化产业及其金融支持的现状分析 |
| 3.1 我国文化产业的现状分析 |
| 3.1.1 我国文化产业现状分析 |
| 3.1.2 我国文化产业的国际比较 |
| 3.2 我国文化产业金融支持的现状分析 |
| 3.2.1 文化产业的政府财政支持现状分析 |
| 3.2.2 文化产业的社会资本支持现状分析 |
| 3.3 我国文化产业金融支持中存在的问题 |
| 3.3.1 财政税收投入的有限性与文化产业的资金需求量大的矛盾 |
| 3.3.2 政府制度的制约机制与文化产业的高风险性的矛盾 |
| 3.3.3 商业银行的风险规避性使得中小文化企业难以获得贷款支持 |
| 3.3.4 风险投资的发展缓慢不能满足文化产业的融资需求 |
| 3.3.5 资本市场对文化企业融资存在诸多限制 |
| 4 金融支持对我国文化产业的效应分析 |
| 4.1 金融支持对我国文化产业发展的效应分析 |
| 4.1.1 我国金融支持对文化产业的经济效应的实证分析 |
| 4.1.2 基于区域差异性的金融支持对文化产业的经济效应分析 |
| 4.1.3 我国金融支持推动文化产业发展的案例分析 |
| 4.2 金融支持对文化产业安全的效应分析 |
| 4.2.1 金融支持对文化产业安全效应的理论分析 |
| 4.2.2 文化产业安全评价指标体系的构建方法 |
| 4.2.3 综合评价方法选取与数据采集 |
| 4.2.4 文化产业安全的实证评价分析 |
| 4.2.5 金融支持对文化产业安全的影响分析 |
| 5 文化产业发展的金融支撑:基于部分国家的经验与借鉴 |
| 5.1 美国文化产业的金融支持体系 |
| 5.1.1 多层次的资本市场保证文化产业的融资需求 |
| 5.1.2 多渠道的资金来源对文化产业的金融支持 |
| 5.1.3 美国政府的政策支持 |
| 5.2 日本文化产业的金融支持体系 |
| 5.2.1 日本政府对文化产业的资本支持 |
| 5.2.2 社会多渠道对文化产业的金融支持 |
| 5.2.3 金融机构对文化产业的资金支持 |
| 5.2.4 多层次的资本市场为文化企业提供直接融资 |
| 5.3 韩国文化产业的金融支持体系 |
| 5.3.1 政府通过制定政策促进金融业支持文化企业 |
| 5.3.2 金融业增加对文化产业的资金扶持 |
| 5.3.3 社会资本通过多渠道支持韩国文化产业 |
| 5.4 启示与借鉴 |
| 5.4.1 政府在文化产业的金融支持体系中处于主导地位 |
| 5.4.2 投资主体的多元化和投资渠道的多样化 |
| 5.4.3 完善信用担保体系 |
| 5.4.4 建立多层次的资本市场 |
| 6 我国文化产业金融支持体系的设计 |
| 6.1 我国金融支撑文化产业作用不足的原因分析 |
| 6.1.1 金融支持体系组成要素及其职能界定的模糊 |
| 6.1.2 金融支持体系运行架构的不完善 |
| 6.1.3 金融支持政策与监管架构的不完善 |
| 6.2 构建文化产业金融支持体系中的构成要素 |
| 6.2.1 文化产业金融支持体系中的交易主体 |
| 6.2.2 文化产业金融支持体系中的组成要素 |
| 6.3 我国文化产业金融支持体系的设计 |
| 6.3.1 商业银行支持文化产业的运行架构设计 |
| 6.3.2 保险业支持文化产业的运行架构设计 |
| 6.3.3 资本市场支持文化产业的运行架构设计 |
| 6.3.4 风险投资支持文化产业的运行架构设计 |
| 6.4 金融支持文化产业的政策与监管架构设计 |
| 6.4.1 货币政策支持文化产业的架构设计 |
| 6.4.2 金融监管支持文化产业的架构设计 |
| 6.4.3 财政政策支持文化产业的架构设计 |
| 6.4.4 构建连接各项文化金融各项政策的协调和信息反馈机制 |
| 7 研究结论与政策建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 我国文化产业金融支持的政策建议 |
| 参考文献 |
| 作者简历及攻读博士学位期间取得的研究成果 |
| 学位论文数据集 |
（9）康美药业内部控制问题及其对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制界定 |
| 1.2.2 影响内部控制的因素 |
| 1.2.3 内部控制的经济后果 |
| 1.2.4 现有研究评述 |
| 1.3 研究思路、研究内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 内部控制相关理论概述 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制五要素 |
| 2.3 内部控制目标 |
| 2.4 内部控制方法 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 康美药业内部控制的现状 |
| 3.1 康美药业基本概况 |
| 3.2 康美药业内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 康美药业内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 内部环境薄弱 |
| 4.1.1 治理结构混乱 |
| 4.1.2 内部审计部形同虚设 |
| 4.1.3 企业文化“喊口号” |
| 4.2 风险管理水平较差 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 |
| 4.2.2 缺少财务预警系统 |
| 4.3 控制活动失效 |
| 4.3.1 货币资金管理失效 |
| 4.3.2 销售收款管理失效 |
| 4.3.3 关联方交易管理失效 |
| 4.4 信息与沟通不畅 |
| 4.4.1 对内员工信息沟通不畅 |
| 4.4.2 对外信息披露不充分 |
| 4.5 内部监督不到位 |
| 4.5.1 审计委员会成员、监事监督不到位 |
| 4.5.2 内部审计工作不到位 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 优化康美药业内部控制的对策建议 |
| 5.1 加强康美药业内部控制环境建设 |
| 5.1.1 制衡康美药业实际控制人的权利 |
| 5.1.2 康美药业治理层与管理层分离 |
| 5.1.3 提高康美药业内部审计机构地位 |
| 5.1.4 落实企业文化 |
| 5.2 加强康美药业风险管理 |
| 5.2.1 增强康美药业人员风险意识 |
| 5.2.2 建立财务预警系统 |
| 5.3 强化康美药业控制活动 |
| 5.3.1 提高康美药业控制活动的执行力 |
| 5.3.2 加强关联方交易监管 |
| 5.4 加强康美药业信息与沟通能力 |
| 5.4.1 加强员工信息沟通 |
| 5.4.2 完善康美药业信息披露管理 |
| 5.5 建立内部监督奖惩制度 |
| 5.5.1 审计委员会和监事层面 |
| 5.5.2 内部审计层面 |
| 5.6 加强外部监督 |
| 5.6.1 加强外聘审计机构的监督作用 |
| 5.6.2 加强政府部门监督职能 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 详细摘要 |
（10）X会计师事务所关联方交易审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究评述 |
| 1.3 研究的方法和内容 |
| 第二章 关联方交易审计风险的相关概念和理论基础 |
| 2.1 关联方 |
| 2.1.1 关联方界定 |
| 2.1.2 关联方交易界定 |
| 2.2 审计风险 |
| 2.2.1 审计风险的概念 |
| 2.2.2 审计风险的影响因素 |
| 2.2.3 审计风险模型 |
| 2.3 关联方交易的审计风险管理程序 |
| 第三章 X会计师事务所关联方审计现状 |
| 3.1 X会计师事务所简介 |
| 3.1.1 X会计师事务所概况 |
| 3.1.2 X会计师事务所业务概况 |
| 3.2 X会计师事务所关联方交易审计现状 |
| 3.2.1 X会计师事务所关联方交易审计业务现状 |
| 3.2.2 X会计师事务所关联方交易审计程序及相关工作 |
| 3.3 X会计师事务所关联方交易审计风险分析 |
| 3.3.1 X会计师事务所关联方交易审计业务面临的风险 |
| 3.3.2 X会计师事务所应对关联方交易审计风险的不足 |
| 第四章 X会计师事务所关联方交易审计风险评估——以T公司为例 |
| 4.1 T公司概况及其关联关系交易现状 |
| 4.1.1 T公司概况 |
| 4.1.2 T公司关联交易现状 |
| 4.2 X会计师事务所对T公司关联交易审计风险评估 |
| 4.2.1 X会计师事务所对T公司关联交易审计风险有关影响因素确定 |
| 4.2.2 X会计师事务所对T公司关联交易审计风险评估 |
| 4.2.3 X会计师事务所对T公司关联交易审计中面临的具体风险 |
| 4.3 X会计师事务所审计工作及具体流程 |
| 4.3.1 X会计师事务所关联方及其交易审计工作分工 |
| 4.3.2 X事务所对T公司关联方交易具体审计流程 |
| 4.4 X会计师事务所应对T公司关联方审计风险具体工作中的不足 |
| 第五章 X会计师事务所关联方交易审计风险应对 |
| 5.1 强化会计师事务所的内部管理 |
| 5.1.1 审慎选择审计客户公司 |
| 5.1.2 提高注册会计师的专业胜任能力和职业道德 |
| 5.1.3 制定严格的质量复核制度 |
| 5.2 建立有效的审计风险控制体系 |
| 5.2.1 审计初始阶段 |
| 5.2.2 审计实施阶段 |
| 5.2.3 审计完成阶段 |
| 5.3 制定严谨的关联方交易审计程序 |
| 5.4 加强监管机构监督管理 |
| 第六章 结论和展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
四、我国现有上市公司的关联交易问题及其对策（论文参考文献）
- [1]关联方交易财务舞弊审计失败防范研究[D]. 沈力萍. 中国矿业大学, 2021
- [2]乐视网关联方交易舞弊审计案例研究[D]. 张贺婷. 河北经贸大学, 2021(02)
- [3]证券投资基金份额持有人权益的法律保护[D]. 吴晓琳. 延边大学, 2021(02)
- [4]兰石重装并购瑞泽石化绩效案例研究[D]. 马妍妍. 兰州大学, 2021(12)
- [5]我国国有企业刑事合规制度研究[D]. 杜方正. 东南大学, 2020(02)
- [6]XS公司关联方交易审计风险研究[D]. 韩垚鑫. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]对外担保财务风险评价及防控研究 ——以ST成城为例[D]. 方利利. 江西理工大学, 2020(01)
- [8]我国文化产业的金融支持体系研究[D]. 刘晓飞. 北京交通大学, 2020(06)
- [9]康美药业内部控制问题及其对策研究[D]. 房亚男. 江苏科技大学, 2020(04)
- [10]X会计师事务所关联方交易审计风险研究[D]. 王淇. 西安石油大学, 2020(10)